Corporate governance
Policy
ユーグレナグループは、経営の透明性向上とコンプライアンス重視の経営を徹底するため、コーポレート・ガバナンスの充実に取り組んでおります。そのため、企業価値を継続的に高めるために組織体制や仕組みを整備し、必要な施策を実施していくことを、経営上の最も重要な課題の一つと位置付けております。
- 当社グループは、すべての株主に対して平等性が確保されるように、適切かつ速やかな情報開示を行っております。法令に基づく開示以外にも株主をはじめとするステークホルダーにとって重要と判断される情報（非財務情報も含む）についても、任意で開示を行っております。また、少数株主に認められる権利については、株式取扱規程にその手続きを定め、権利行使の確保に努めております。
- 当社グループは、機能性表示食品をはじめとする健康食品やサプリメント、化粧品の販売を行うヘルスケア事業やバイオ燃料事業、新規事業など多角的に展開しており、お客さまをはじめとするすべてのステークホルダーとの協働が、会社の持続的成長と、社会への貢献に不可欠であると認識しております。当社の取締役及び経営陣は、グループ会議や教育研修等を通じてステークホルダーを尊重する企業文化の醸成に努めております。
- 当社グループは、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上に資するため、株主総会の場以外においても、代表取締役、取締役兼代表執行役員Co-CEOは、株主との間で建設的な対話を行っております。
Corporate governance framework
当社グループの取締役会は、取締役8名のうち４名が社外取締役で構成され、監査等委員会は、監査等委員3名のうち3名が社外取締役で構成されており、透明性の高い経営体制の確立と監督機能の強化に努めております。
当社グループの企業規模や事業内容から、監査等委員会設置会社形態が最適であると判断し、独立性を有する社外監査等委員2名を選任することで、経営の意思決定機能を持つ取締役会に対し、牽制及び監視機能の向上を図っております。また、社外監査等委員3名を含む社外取締役4名を選任し、コーポレート・ガバナンスのより一層の強化・充実を図っております。また上記以外に、執行役員等による経営会議を週1回実施しております。
| Number of directors | 8名 |
| Number of external directors | 4 |
| Number of external directors designated as independent directors | 3 |
| Number of female directors | 3 |
| Number of auditors and Audit and Supervisory Committee members | 3 |
| Number of external directors who are external auditors or Audit and Supervisory Committee members | 3 |
| 監査等委員のうち、独立役員に指定されている人数 | 2 |
- 取締役会
当社グループの事業は持続可能な開発目標（SDGs）の達成に資するものであり、特に取締役会においては、急速に変化する社会情勢を把握し、当社のビジネスにとって中長期的なリスクと機会を議論することが必要です。このような考えの下、取締役の国籍やジェンダーの多様性を推進し、知識、経験、能力のバランスを確保しています。取締役会における女性比率については、2030年までに30%とすることを目標としていましたが、2025年3月末時点で37.5%を達成しております。
- 監査等委員会
当社の監査等委員3名全員が社外取締役であり、弁護士または公認会計士としての専門的な知識を有しております。各社外取締役は、客観的な立場から、特定の議案に偏ることなく、取締役会において適切な意見を述べています。また、監査等委員会を毎月1回開催するほか、グループ内部監査室、会計監査人との会合等を通じて監査に必要な情報を共有し、内部統制システムの監視及び検証を行っています。 - 指名・報酬委員会
社外取締役が過半数を占める指名報酬委員会を設置し、取締役の指名、報酬に関する事項について、取締役会の諮問に対して答申を行っています。 - サステナビリティ委員会
2022年12月の取締役会において、取締役会直下にサステナビリティ委員会を設置する方針が決議され、2023年2月に、社外を含む取締役、関係部署の執行役員等から構成される同委員会が正式に設置されました。サステナビリティ委員会は、2023年より、グループ全体のサステナビリティ方針や戦略について審議、取締役会に上程・報告を行っています。
取締役会の実効性評価
取締役会の実効性確保に関して、またその評価についても、適時に取締役会の実効性についての分析・評価を年1回実施し、取締役会の機能の向上に努めております。
(1)実施内容
当社では、2025年2月、取締役会の実効性評価を、取締役会を構成する取締役（全8名）を対象に、以下の内容について、記名アンケート形式での調査を実施しました。
- 取締役会の構成
- Management by the Board of Directors
- 取締役会の議案・議論
- 取締役への情報提供
調査結果を踏まえ、取締役会にて議論を行い、最終的な評価を行いました。
(2)評価結果
当社の取締役会の実効性については、おおむね確保されていると判断しました。
なお、調査結果に関する個別の項目は以下のとおりです。
- 評価の高い項目
-
- 経営陣による適切なリスクテイクとなる議案が提案された場合に、それを支える雰囲気となっているか。
- 取締役会の審議中、自由闊達で建設的な議論が行えるような雰囲気となっているか。
→いずれも毎年高評価の項目で、他社における経営経験が豊富な社外取締役も含め、相互の信頼関係に基づき、闊達な議論を行い、適切なリスクテイクを許容する文化が浸透しているとの評価でした。 - 経営陣の報酬及びその制度について適切に議論されているか。
→今年度特に評価が上がった項目で、丹念に議論をしているとの評価でした。 - 社外取締役を含む取締役が必要と考える場合に、会社に対する追加の情報提供の機会は適切に確保されているか。
→事前の情報提供が充実している上で、取締役が会社に追加の情報提供を求めた場合にも、速やかに対応される環境であるとの評価でした。 - 取締役会の開催頻度は適切か。
1つの付議事項についての付議のタイミングや回数は適切か。
→月次の定例に加え、必要な場合には臨時で開催されている他、取締役会外でもツール等を活用して活発に議論していることから、会の開催回数、付議事項のタイミングや回数、いずれも適切であるとの評価でした。
- 改善余地のある項目
-
- 個々の取締役に対するトレーニングの機会の提供・斡旋や、費用支援は行われているか。
→前年度の実効性評価に関する取締役会の議論において、当社事業をより詳しく理解いただくため、社内担当者からのインプットの機会を増やしてほしいという指摘があり、2024年度においては、担当執行役員による説明の機会を増やしました。2025年度は、主に社外取締役が希望する個別のテーマ別に、事業理解を深めていただく機会を設け、より一層の改善を図ることで合意されました。 - 取締役会議長の司会進行は適切か
→前年度の実効性評価に関する取締役会の議論において、取締役会の進行については事前にCo-CEOや取締役会事務局とすり合わせすることで改善していくことに合意しておりました。2024年度は、議長とCo-CEOは定期的に議論する時間を取り、事務局からも事前の情報共有を行ってきました。2025年度は、アジェンダ設定、ファシリテーションを含め、より議論に濃淡を与える形での司会進行を実施できるよう、議長、Co-CEO、事務局が更に連携を強化する体制を整えていくことで合意されました。
- 個々の取締役に対するトレーニングの機会の提供・斡旋や、費用支援は行われているか。
取締役の利益相反防止
取締役については、自己取引や利益相反取引に該当する場合には、会社法の規定に従い、取締役会の承認を得ます。また、当社の全ての役員（執行役員を含む）に対して、毎期に関連当事者間取引の有無について確認しており、関連当事者間の取引について管理する体制を構築しております。
Executive remuneration
取締役（監査等委員である取締役を除く）の報酬については、社外取締役が過半数を占める指名報酬委員会を設置し、取締役の指名、報酬に関する事項について、取締役会の諮問に対して答申を行っています。
指名報酬委員会の答申に基づき、常勤又は非常勤の別、会社業績、各取締役の管掌業務の成績等を考慮し、取締役会で協議のうえ決定します。また、監査等委員である取締役の報酬については、常勤又は非常勤の別、業務分担の状況等を考慮し、監査等委員会で協議のうえ決定します。
インセンティブについては、企業価値の持続的な向上と株主の皆さまとの一層の価値共有を進めることを目的として、株式報酬制度を導入しています。
役員報酬の詳細については、コーポレートガバナンス報告書をご確認ください。
内部統制
当社グループは健全で持続的な成長と中長期的な企業価値の創出を実現し、社会的信頼に応える良質な企業統治体制を確立するため、内部統制システムとして、下記の通りの体制を整備・運用し、また、下記に掲げる事項を決定し運用しています。
- 当社の取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
- 当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
- 当社の損失の危険の管理に関する規程及びその他の体制
- 当社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
- 当社の使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
- 当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
- 当社の監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項
- 前項の取締役及び使用人の当社の他の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項並びに当該取締役及び使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
- 当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人が当社の監査等委員会に報告をするための体制
- 子会社の役員その他役員に相当する者及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が監査等委員会に報告をするための体制
- 第9項及び第10項の報告をした者が当該報告したことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
- 当社の監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費用の前払又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
- その他当社の監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
- 反社会的勢力を排除するための体制
Risk management
リスクマネジメント体制
ユーグレナグループは、Co-CEOの管掌のもと、全社重要リスクを特定し、PDCAサイクルによってリスクを管理する全社リスクマネジメント体制を構築しております。グループ内におけるリスク情報等に関しては、担当部署を通じて取締役会へ報告し、フィードバックを受けております。
また、取締役会では、行動規範・倫理規範を監督し、改善策を審議して決定しており、監査等委員会はその任期中に各種の監査を実施することで、その責務を果たしています。
具体的には、安定的な事業活動を続けるために、取締役会はリスク管理を体系的に規定する「危機管理規程」に基づき、リスクの未然防止を図っております。リスクの発生時は、当該規程に従い迅速にしかるべき措置を講じ、重大なリスクである場合は取締役兼代表執行役員Co-CEOに報告の上、危機対策本部を設置する体制を整えております。
リスクマネジメント強化の取り組み
- BCPの策定
さまざまな災害が発生した場合にも、適切且つ迅速に対応し被害を最小限に留め事業を継続できるよう、2024年にBCP基本方針と対応マニュアルを策定し、より企業のレジリエンス強化を進めています。 - リスク評価
翌年度計画を策定する際に、事業部毎に、計画策定の前提として、どのようなリスクが発生すると想定されているかのリスク評価を行っています。
また当社の定款上の事業目的はSDGsと一致した内容となっており、Sustainability First（サステナビリティ・ファースト）の経営理念の下、ESGリスクに関しても、取締役会で議論を行っております。 - 研修
定期的にリスクマネジメントに関する経営層(執行役員や事業部長など)向けの研修（ISO31000及びCOSOの内容を包含）を実施しています。
Compliance
Policy
当社グループは、コンプライアンスを経営の根幹と位置づけ、事業活動を行っているあらゆる国の諸法令及び企業倫理を遵守して、事業活動を推進いたします。コンプライアンス遵守の精神は、ユーグレナ・フィロソフィー、ユーグリズムといった行動規範に記され、従業員はそれに則って行動します。
法令、社内規定、社会規範の遵守や職業倫理の確立に関する取り扱いを定めることで、公正・透明な経営の確立、不祥事の防止に努め、社会の信頼と共感を獲得してまいります。
コンプライアンス体制
The Group reports personnel information, risk information, and legal compliance within the Group from each group company to the department in charge, and in the event of a legal violation, timely investigation, audit/supervision, and corrective action are taken, reporting to the Audit and Supervisory Committee and the Board of Directors, and establishing a system for discussion.
Establishment of an internal reporting system
当社は、コンプライアンス違反行為（法令違反行為、各種不正行為、各種ハラスメント行為、情報漏洩行為、物品/在庫操作行為等を含む）の早期発見と是正を図り、コンプライアンス経営の強化に資することを目的に、それらを発見した場合に連絡・通報することができる内部通報窓口を設置しております。
利用対象者は、当社グループに所属する正社員、契約社員、業務委託者及び派遣労働者（いずれも、退職者及び契約終了者を含む）並びに当社グループの取引様やお客様など、関わってくださる全てのステークホルダーの皆様で、利用方法はご連絡・通報を行うにあたって社内の通報窓口または社外の通報窓口を選ぶことができます。
また、利用にあたって、ホットラインへの相談者、通報者及び情報提供者の秘匿性は調査の有無にかかわらず保護され不利益を被ることを防止致します。連絡・通報いただいた内容は、連絡・通報内容を解決するために最小限の範囲の関係者のみで共有し、各関係者には秘密保持義務を課します。 実名通報及び匿名通報のいずれも受け付けております。
ホットライン窓口：内部通報窓口（ユーグレナグループホットライン）
コンプライアンス違反の未然防止策として、コンプライアンス規程及びホットライン規程の詳細を解説する研修について、経営層を含む全社員に義務付けているほか、経営層向けのガバナンス研修や全社員を対象としたハラスメント研修など個別のコンプライアンス違反行為の発生を防ぐための研修も実施しています。
また、監査法人については、定期的に見直しを行っています。
| 人権/ハラスメント | 雇用/就労 | マナー/モラル | 適切な業務遂行 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020/9期(2019/10～2020/9) | 5件 | 1件 | 3件 | 4件 | 13件 |
| 2021/12期*1(2020/10～2021/12) | 2件 | 2件 | 0件 | 0件 | 4件 |
| 2022/12期(2022/1～2022/12) | 2件 | 0件 | 0件 | 0件 | 2件 |
| 2023/12期(2023/1～2023/12) | 2件 | 0件 | 0件 | 0件 | 2件 |
| 2024/12期(2024/1～2024/12) | 3件 | 3件 | 0件 | 0件 | 5件 |
通報1件あたり、複数の案件に関するケースあり
*1 決算期の変更に伴い、2021/12期のみ15カ月分の計測量を使用。
腐敗防止
Policy
当社では、腐敗防止規定を作成し、社内へ周知を行い運用しています。下記のコンプライアンス事項を遵守し、仲間が最高のパフォーマンスを発揮できる環境を作り、社会の信頼と共感を得ることを目指します。
- 当社が事業を行うあらゆる国・地域における関連諸法令及び規制を尊重し遵守します。
- 当社は、金銭、非金銭を問わず、受託した権力を個人の利益のために用いることを腐敗と認識し、贈収賄（事務処理を迅速するための公務員や他社従業員への謝礼の支払い、過度な接待、贈り物の授受等）、横領、マネーロンダリング、インサイダー取引等あらゆる形態の腐敗行為を行いません。
腐敗防止に関する取り組み
当社は、コンプライアンス遵守の一環として、腐敗防止にも取り組んでいます。法務部が主管となり、コンプライアンス違反行為の調査と是正を行います。法務部は、コンプライアンスに係る重要事項を定期的に確認し、適宜適切に、取締役会に報告します。内部通報制度を整備し、経営層による監督の下、コンプライアンス体制を推進します。
従業員に対しては、法務部が中心となり、腐敗防止規程と就業規則で法令遵守を定め、その規程は社内ポータルで共有され、その周知及び研修を行っております。
研修は全社員向けに講習会を実施しており、講習会後、理解推進のための簡易試験も実施しています。
2024年度腐敗防止関連による社員の処分及び解雇はありません。
2024年度において、腐敗に関連する罰金、罰則の発生及び和解にかかる費用は0円です。
税の透明性の確保
Policy
当社グループは、納税は企業が果たすべき最も基本的かつ重要な社会的責任の一つと考えており、各国にて適用される税法を遵守し、その精神を尊重した適切な納税を行っています。
また当社グループは、タックスヘイブン(租税回避地)と呼ばれる、無税あるいは低税率の国または地域の過度な税金優遇制度を利用することが各国における適正な税金納付を阻害すると理解しており、租税回避を目的としたタックスヘイブンの利用はせず、事業を実施している国や地域において適切な納税を行っております。
